Straipsnyje analizuojami įkeitimo klausimai restruktūrizuojamai įmonei, atsižvelgiant į įmonių restruktūrizavimo procesus ir teisinę bazę Lietuvoje.
Įmonių restruktūrizavimo procesas
Restruktūrizavimas - tai procesas, apimantis eilę priemonių, skirtų padėti įmonei išvengti bankroto. Įmonės restruktūrizavimas - tai procesas, apimantis eilę priemonių, skirtų padėti įmonei išvengti bankroto.
Veiklos atkūrimo bei stabilizavimo siekianti įmonė gali imtis įgyvendinti šias priemones - pakeisti ūkinės veiklos rūšį, modernizuoti gamybą, tobulinti darbo organizavimo sistemą, parduoti įmonės turtą ar jo dalį, priimti kitų įmonių turtą.
Restruktūrizavimo procesas gali būti taikomas visų rūšių įmonėms ir viešosioms įstaigoms, turinčioms laikinų finansinių sunkumų ir nenutraukusioms ūkinės komercinės veiklos.
Taip pat nebūtinai visos finansinių problemų turinčios įmonės privalo bankrutuoti. Bankrotai paprastai keliami labai pavėluotai, kai įmonės jau bemaž nebevykdo veiklos, turto neužtenka kreditorių reikalavimams patenkinti.
Tam kad šitaip neįvyktų yra du procesai: reorganizavimas ir restruktūrizavimas.
Sąlygos restruktūrizavimo bylos iškėlimui
- įmonei neiškelta bankroto byla ar nepradėtas bankroto procesas ne teismo tvarka.
Restruktūrizavimo proceso inicijavimas
Siūlymą restruktūrizuoti įmonę jos vadovui raštu gali pateikti kreditorius (kreditoriai). Taip pat siūlymo kelti restruktūrizacijos bylą teisė priklauso ir įmonės vadovui.
Vadovas siūlymą restruktūrizuoti įmonę kartu su pagrindiniais įmonės restruktūrizavimo plano metmenimis raštu įteikia pagrindiniams kreditoriams.
Pareiškimas teismui dėl įmonės restruktūrizavimo bylos iškėlimo gali pateikti įmonės vadovas arba kreditoriai. Pareiškimas pateikiamas raštu vietovės, kurioje įsikūrusi įmonės buveinė, apygardos teismui.
Reiktų pažymėti, jog, jeigu tuo pačiu metu įmonei yra inicijuojama bankroto byla, teismui suteikiama pirmenybė išnagrinėti restruktūrizavimo taikymo galimybę.
Restruktūrizavimo plano turinys ir įgyvendinimas
Restruktūrizavimo procesas yra vykdomas įgyvendinant priemones, išdėstytas įmonės restruktūrizavimo plane.
Restruktūrizavimo plano būtina nurodyti kreditorių reikalavimų tenkinimo eilę ir tvarką. Restruktūrizavimo plano įgyvendinimo laikotarpiu įmonės valdymo organų veiklą prižiūri, pagal savo kompetenciją, kreditorių susirinkimo (komiteto) pirmininkas ir įmonės administratorius (jei šiam laikotarpiui jis paskirtas).
Reiktų pastebėti, kad teikiant pareiškimą teismui dėl restruktūrizavimo bylos įmonei iškėlimo, būtina pateikti įmonės restruktūrizavimo plano metmenis.
Tačiau, jei įmonės restruktūrizavimo planas yra parengiamas iki pareiškimo iškelti restruktūrizavimo bylą įteikimo dienos, jis įteikiamas teismui kartu su pareiškimu iškelti bylą. Tuomet teismas restruktūrizavimo bylą kelia vadovaudamasis paprastesne restruktūrizavimo bylos iškėlimo tvarka.
Parengtą įmonės restruktūrizavimo plano projektą kartu su įmonės administratoriaus parengta išvada, patvirtinančia, kad, įgyvendinus plane numatytas priemones, įmonės mokumas bus atkurtas kartu su įmonės dalyvių susirinkimo sprendimu, įmonės vadovas (arba kreditoriai, tuo atveju, kai jie imasi atsakomybės už jų parengtą planą) pateikia svarstyti kreditorių komiteto nariams ir pagrindiniams kreditoriams.
Gavęs kreditorių susirinkimo nutarimą pritarti restruktūrizavimo plano projektui ir įmonės dalyvių susirinkimo sprendimą restruktūrizuoti įmonę, įmonės administratorius plano projektą pateikia teismui.
Restruktūrizavimo administratorius
Įmonės administratoriumi restruktūrizavimo byloje gali būti paskirtas fizinis ar juridinis asmuo, turintis teisę teikti įmonių restruktūrizavimo administravimo paslaugas.
Restruktūrizavimo trukmė
Restruktūrizavimo proceso vykdymo planas negali numatyti ilgesnio nei 4 metų restruktūrizavimo proceso laikotarpio. Tačiau, vadovaudamasis kreditorių susirinkimo nutarimu pagrįstu įmonės vadovo arba įmonės administratoriaus (jei paskirtas) pateiktu prašymu, teismas arba teisėjas restruktūrizavimo laiką gali pratęsti iki vienerių metų.
Teisinė bazė
Lietuvos Respublikos Įmonių restruktūrizavimo (toliau - ĮRĮ) 7 straipsnio 5 dalyje nustatyti atvejai, kada teismas atsisako kelti restruktūrizavimo bylą: kai nagrinėdamas pareiškimą teismas padaro pagrįstą išvadą, kad įmonė yra nemoki ir jeigu yra kitų ĮBĮ nurodytų bankroto bylos iškėlimo sąlygų (ĮRĮ 7 straipsnio 5 dalies 3 punktas).
Lietuvos apeliacinio teismo praktikoje šis atsisakymo iškelti restruktūrizavimo bylą pagrindas aiškinamas neatsietai nuo materialaus pobūdžio sąlygų, kurioms esant gali būti pradėtas įmonės restruktūrizavimo procesas - įmonė turi turėti laikinų finansinių sunkumų ir nebūti įgijusi bankrutuojančios ar bankrutavusios įmonės teisinio statuso (ĮRĮ 4 straipsnio 1, 3 dalys).
Reorganizavimas
Verslas reorganizuojamas dėl daugelio priežasčių. Keičiantis rinkos situacijai, gali tapti gyvybiškai svarbu visiškai integruotą įmonę greitai ir efektyviai reorganizuoti skaidymo būdu, atskiriant įmonės veiklą ir atvirkščiai integruoti kelias susijusias įmones.
Reorganizavimas - tai bendrovės kaip juridinio asmens pertvarkymas be likvidavimo procedūros.
Bendrovė gali būti reorganizuojama ar dalyvauti reorganizavime tik tuomet, kai visiškai apmokėtas jos įstatinis kapitalas (paskutinės laidos akcijų emisijos kaina).
Sprendimų priėmimas
Sprendimą dėl reorganizavimo priima kiekvienos reorganizuojamos ir reorganizavime dalyvaujančios bendrovės visuotiniai akcininkų susirinkimai.
Reorganizavimo sąlygos turi būti įvertintos audito įmonės, su kuria sutartį sudaro kiekviena reorganizavime dalyvaujanti ir reorganizuojama bendrovė.
Pasiūlymus dėl reorganizavimo sąlygų gali teikti stebėtojų taryba, valdyba, bendrovės vadovas ir akcininkai, kuriems nuosavybės teise priklausančių bendrovės akcijų nominali vertė yra ne mažesnė kaip 1/3 įstatinio kapitalo.
Įkeitimas ir hipotekos aspektai
Įkeitimu ir (ar) hipoteka užtikrinti kreditoriaus reikalavimai tenkinami pirmiausia iš lėšų, gautų pardavus įkeistą įmonės turtą. Jeigu lėšų, gautų pardavus įkeistą turtą, nepakanka, likusioji nepatenkintų reikalavimų suma tenkinama šio straipsnio 4 dalyje nustatyta (antrąja) eile.
Jeigu restruktūrizavimo plane nenumatyta parduoti įkeisto turto, įkeitimu ir (ar) hipoteka užtikrinti kreditoriaus reikalavimai tenkinami šio straipsnio 3 dalyje nustatyta (pirmąja) eile neviršijant nepriklausomo turto vertintojo nustatytos įkeisto turto vertės ribų.
UAB "Molesta" restruktūrizavimo byla
Kasacinėje byloje sprendžiama dėl proceso teisės normų, reglamentuojančių teisę skųsti teismo nutartį, kuria patvirtintas restruktūrizavimo plano pakeitimas, apeliacinės instancijos teismo teisės sujungti bylas pagal atskiruosius skundus dėl pirmosios instancijos teismo nutarčių, priimtų restruktūrizavimo byloje, taip pat materialinės teisės normų, reglamentuojančių teismo kompetencijos ribas, vertinant ir tvirtinant restruktūrizavimo plano projektą, kuriam pritarė įstatyme numatyta kreditorių dauguma ir plano pakeitimas dėl atsiskaitymo su kreditoriais yra įgyvendintas, aiškinimo ir taikymo.
RUAB „Molesta“ restruktūrizavimo administratorė prašė teismo patvirtinti bendrovės restruktūrizavimo plano patikslinimą. Taip pat plano pakeitimu siekiama terminą kreditorių reikalavimams įvykdyti perkelti į paskutinius ketvirtus restruktūrizavimo plano įgyvendinimo metus.
Restruktūrizavimo administratorė taip pat prašė teismo pratęsti terminą restruktūrizavimo planui įgyvendinti iki 2021 m. vasario 15 d. ir patvirtinti restruktūrizavimo plano pakeitimo projektą.
Trečiasis asmuo Valstybinė mokesčių inspekcija prie Lietuvos Respublikos finansų ministerijos (toliau - ir VMI) prašė nepratęsti termino restruktūrizavimo planui įgyvendinti, netvirtinti restruktūrizavimo plano pakeitimo ir nutraukti restruktūrizavimo bylą.
Teismų sprendimai
Vilniaus apygardos teismas 2020 m. sausio 28 d. nutartimi patvirtino RUAB „Molesta“ restruktūrizavimo administratorės UAB „Restrus“ pateiktą RUAB „Molesta“ restruktūrizavimo plano pakeitimą (patikslinimą).
Vilniaus apygardos teismas 2020 m. vasario 17 d. nutartimi pratęsė terminą RUAB „Molesta“ restruktūrizavimo planui įgyvendinti iki 2021 m. vasario 15 d.; patvirtino RUAB „Molesta“ restruktūrizavimo administratorės UAB „Restrus“ pateiktą 2020 m. vasario 7 d. RUAB „Molesta“ restruktūrizavimo plano pakeitimą; netenkino kreditorės VMI prašymų nepratęsti termino restruktūrizavimo planui įgyvendinti, nepatvirtinti restruktūrizavimo plano pakeitimo ir nutraukti restruktūrizavimo bylą.
Lietuvos apeliacinis teismas, išnagrinėjęs bylą pagal trečiųjų asmenų kreditorių UAB „Lispimeks dangos“ ir Ž. V. atskiruosius skundus, kreditorės VMI atskirąjį skundą, 2020 m. balandžio 21 d. nutartimi panaikino Vilniaus apygardos teismo 2020 m. sausio 28 d. ir 2020 m. vasario 17 d. nutartis ir klausimą dėl restruktūrizavimo bylos nutraukimo perdavė pirmosios instancijos teismui nagrinėti iš naujo.
Įmonės finansiniai sunkumai
Šiuo metu bendrovė turi laikinų finansinių sunkumų, kurie trukdo sėkmingai vykdyti ūkinę komercinę veiklą, atsiskaityti su kreditoriais, tačiau Bendrovė atitinka visas įstatymo numatytas sąlygas restruktūrizavimo procesui pradėti.
Bendrovės finansinė būklė ir numatomos mokumo atkūrimo priemonės nurodytos ir išanalizuotos Metmenyse.
tags: #restrukturizuojamai #bendrovei #taikomas #ikeitimas