Lizingo bendrovių parduodamas turtas: ką svarbu žinoti

Lizingas - tai už mokestį suteikiama teisė tam tikrą laikotarpį valdyti ir naudoti turtą. Lizingo gavėjas (nuomininkas) išsirenka turtą, kurį lizingo davėjas (nuomotojas) įsigyja savo vardu. Toliau davėjas ir gavėjas pasirašo lizingo sutartį, o gavėjas apdraudžia turtą davėjui priimtinoje draudimo bendrovėje atkuriamąja verte. Galiausiai, davėjas pasirašo su gavėju turto perdavimo aktą.

Lizingo operacijose gali dalyvauti ir tarpininko funkcijas atliekanti brokerinė įmonė. Gali būti sudaroma lizingo sutartis kiekvienam konkrečiam turtui arba bendra sutartis, apimanti besitęsiančius sandorius.

Lizingo rūšys

Finansiniu požiūriu skiriamas finansinis lizingas, veiklos nuoma bei pardavimas ir atpirkimas.

• Finansinis lizingas (dar vadinamas kapitalo lizingu arba išperkamąja nuoma) - nustatytas terminas artimas arba lygus naudingam turto ekonominio eksploatavimo laikotarpiui, sutartis negali būti atšaukta. Išperkamasis turtas įtraukiamas į lizingo gavėjo balansą ir skaičiuojamas turto nusidėvėjimas, bet tikruoju savininku lieka lizingo davėjas, kuris tik finansuoja turto įsigijimą. Lizingo gavėjas sumoka visas kitas išlaidas (įskaitant eksploatacines išlaidas ir mokesčius anuitetiniais mokėjimais) ir pasibaigus nustatytam terminui įgyja teisę išsipirkti turtą už numatytą kainą arba, jei sumokėta visa turto vertės suma (vadinamasis visiškai sumokėtasis lizingas), įgyti nuosavybės teisę į turtą. Nuo turto perėmimo datos lizingo gavėjas perima visą su turto praradimu, gedimu susijusią riziką, prisiima visas turto eksploatavimo, techninės priežiūros ir kitas išlaidas.
• Veiklos nuomos lizingas (teisiškai tapatinamas su nuoma) - sudaromas trumpesniam nei išperkamojo turto ekonominio tarnavimo laikotarpis terminui. Turtas apskaitomas lizingo davėjo (jam tenka su turto nuosavybe susijusi rizika ir nauda) balanse. Veiklos nuoma gali būti nutraukta bet kuriuo metu, jeigu turtas (pvz., įranga) susidėvi arba tampa nereikalingas. Pasibaigus sutarčiai išperkamasis turtas lieka lizingo davėjo nuosavybė, o lizingo gavėjas tą turtą grąžina davėjui, nuomoja naują turtą, pratęsia lizingo sutartį arba išperka turtą už likutinę vertę. Šios rūšies lizingas patrauklus įmonėms, kurių veikla yra sezoninio pobūdžio, t. p. jei jos nenori įsigyti daug ilgalaikio turto. Lizingo gavėjas išvengia turto rinkos vertės sumažėjimo rizikos.
• Pardavimas ir atpirkimas - lizingo gavėjas parduoda turimą turtą (dažniausiai nekilnojamąjį) lizingo davėjui ir iš jo išperka per ilgesnį laikotarpį.

Pagal sandorio subjektus skiriamas vidinis (visi sandorio subjektai yra tos šalies rezidentai) ir tarptautinis lizingas. Tarptautinis lizingas būna tiesioginis (visas operacijas atlieka skirtingų šalių įmonės ir organizacijos) ir netiesioginis (lizingo davėjas ir gavėjas yra vienos šalies rezidentai, o davėjo kapitalas iš dalies priklauso užsienio įmonėms ar finansų institucijoms).

Lizingas Lietuvoje

Lietuvoje lizingo verslas pradėtas plėtoti 1993, 1995 įkurta pirmoji lizingo bendrovė - Vilniaus banko lizingas (2005-08 SEB VB lizingas, 2008-13 SEB lizingas, 2013 prijungta prie SEB banko). 1998 įkurta Lietuvos lizingo asociacija (2008 pradžioje vienijo 11 bendrovių), 2009 ji likviduota, jos veiklą tęsia Lietuvos bankų asociacijos Lizingo komitetas.

Lizingo rinka sparčiai plėtojosi. 2017 veikė 10 lizingo bendrovių, didžiausios - SEB bankas (27,1 % Lietuvos lizingo rinkos), Nordea Finance Lithuania (21,5 %). Lizingo antrines bendroves ar padalinius turi beveik visi Lietuvoje veikiantys bankai. 2018 pagal lizingo rūšis labiausiai buvo paplitęs finansinis lizingas (91 % visų lizingo sandorių).

Lizingo privalumai ir galimybės

Lizingas sudaro galimybę laisviau disponuoti lėšomis, kadangi daugeliu atvejų turtu galima pradėti naudotis iš karto po lizingo sutarties pasirašymo, sumokėjus pradinę įmoką, kuri paprastai sudaro nuo 10 iki 40 proc. įsigyjamo turto vertės. Lizingas taip pat padeda lengviau planuoti ir valdyti finansinius srautus, kadangi lizingo bendrovės sudaro gan patrauklias galimybės pasirinkti priimtiną sutarties terminą, pradinę įmoką, periodinių įmokų dydį, atsižvelgiant į planuojamas pajams, jų cikliškumą ir pan.

Teisinės pasekmės nutraukus lizingo sutartį

Vis dėlto, prieš priimant sprendimą įsigyti turtą lizingo būdu, reikėtų atsižvelgti ir į galimas teisines pasekmes, jeigu atsitiktų taip, kad klientas taptų nepajėgus mokėti einamųjų lizingo įmokų ir dėl to lizingo bendrovė sutartį nutrauktų. Paprastai lizingo bendrovių pateikiamose pasirašyti sutartyse yra numatoma, jog klientui laiku nemokant turto vertės dengimo įmokų, palūkanų ar kitų mokėjimų, toks pažeidimas yra laikomas esminiu ir lizingo bendrovė įgyja teisę vienašališkai nutraukti sutartį.

Pagal CK 6.574 straipsnio nuostatą, lizingo bendrovei nutraukus sutartį, ji turi teisę reikalauti grąžinti lizinguojamą turtą, nes, kaip minėta, iki visiško sutarties įvykdymo turtas išlieka lizingo bendrovės nuosavybe, taip pat sumokėti pradelstas įmokas (kartu su priskaičiuotais delspinigiais) bei išieškoti iš kliento tokio dydžio nuostolius, kad jie lizingo bendrovę grąžintų į tokią padėtį, kokia būtų buvusi, jeigu klientas būtų tinkamai įvykdęs sutartį.

Būtent lizingo bendrovių reikalavimas atlyginti dėl sutarties nutraukimo atsiradusius nuostolius kelia didžiausią klientų nuostabą ir nepasitenkinimą, kadangi pasirašydami lizingo sutartis jie paprastai šio aspekto neįvertina ir mano, kad grąžinus lizinguojamą turtą santykiai su lizingo bendrove tuo ir pasibaigia. Tačiau, kaip žinia, lizingo bendrovių pagrindinė veikla yra finansinių paslaugų teikimas - jos neužsiima turto valdymu bei priežiūra ir yra suinteresuotos kaip įmanoma greičiau parduoti susigrąžintą turtą.

Jeigu susigrąžintas turtas parduodamas už mažesnę kainą, nei jo neišmokėta vertė, lizingo bendrovės reikalauja iš buvusio kliento padengti dėl pardavimo atsiradusius nuostolius, kuriuos ir sudaro skirtumas tarp turto neišmokėtos vertės sutarties nutraukimo metu ir jo pardavimo trečiajam asmeniui kainos, taip pat kitos su turto pardavimu susijusios išlaidos. Dėl šios priežasties paprastai nėra stengiamasi jo parduoti kuo brangiau.

Pavyzdys

Pavyzdžiui, klientas sudaro automobilio lizingo sutartį 5 metų terminui. Sutartyje nurodyta automobilio vertė 100 000 Lt. Klientas sumoka 15 000 Lt pradinę įmoką ir dvejus metus tinkamai moka einamąsias turto vertės dengimo įmokas (tarkime po 1000 Lt/mėn.) bei palūkanas (tarkime po 200 Lt/mėn.). Po dviejų metų, pasikeitus aplinkybėms klientas tampa nebepajėgus mokėti lizingo įmokų, susidaro 2 400 Lt skola ir lizingo bendrovė sutartį nutraukia bei pareikalauja grąžinti automobilį.

Sutarties nutraukimo metu neišmokėta turto vertė pagal sudarytą grafiką yra, tarkime, apie 65 000 Lt. Atsiimtą automobilį lizingo bendrovė parduoda trečiajam asmeniui už 50 000 Lt. Tokiu atveju lizingo bendrovė įgyja teisę reikalauti iš kliento iki sutarties nutraukimo susidariusios skolos, (2400 Lt), nuo šios sumos priskaičiuotų delspinigių, taip skirtumo tarp neišmokėtos turto vertės ir turto pardavimo kainos (nagrinėjamu atveju: 65 000 Lt - 50 000 Lt = 15 000 Lt) bei kitų su turto pardavimu susijusių išlaidų - automobilio transportavimo, išvalymo, draudimo, eksponavimo, įvertinimo ir panašių išlaidų (tarkime šios papildomos išlaidos sudaro 3000 Lt). Vadinasi, naudojimasis automobiliu dvejus metus klientui kainuotų iš viso apie 64 300 Lt.

Taigi, prieš sudarant lizingo sutartį reikėtų gerai pasverti savo finansines galimybes ir įvertinti, ar visą lizingo sutarties laikotarpį būsite pajėgūs mokėti lizingo įmokas. Priešingu atveju, nutraukus sutartį, ne tik turėsite grąžinti lizinguojamą turtą bei prarasite visas iki tol sumokėtas įmokas, bet gali atsitikti ir taip, kad lizingo bendrovė pareikalaus iš jūsų atlyginti skirtumą tarp neišmokėtos turto vertės bei jo pardavimo kainos trečiajam asmeniui.

Žinoma, jeigu lizingo bendrovė susigrąžintą turtą parduos pelningai, t.y. už didesnę kainą, negu jo neišmokėta vertė, iš jūsų nebus reikalaujama atlyginti nuostolių, tačiau visas iš pardavimo gautas pelnas liks lizingo bendrovei ir jokios jūsų sumokėtos įmokos dėl to nebus kompensuojamos.

Pavyzdžiui, "Swedbank lizingas" teikia automobilių lizingo ir veiklos nuomos paslaugas. Pradinis įnašas - nuo 10%. Lizinguojamą automobilį reikia drausti Kasko draudimu. Priimtinų draudimo bendrovių sąrašą galite rasti čia.

Automobilis privalo būti apdraustas galiojančiu Kasko ir transporto priemonių valdytojų privalomosios civilinės atsakomybės draudimu. Jei Kasko draudimą įsigyjate ne iš „Swedbank“, poliso kopiją atsiųskite mums el.

Draudimo sutartimi apdraudžiama nuo visų rizikos rūšių. T.y. netikėtų, nenumatytų įvykių, kurių metu sugadinamas ar sunaikinamas apdraustas turtas, pavyzdžiui, gaisro, eismo įvykio, vandalizmo, stichinės nelaimės, vagystės ar plėšimo atvejais.

Svarbu! Pakeitimai be įgaliojimo yra galimi tik jei esate transporto priemonės valdytojas. Ne visiems pakeitimams, kuriuos turite registruoti AB „Regitra“, reikia mūsų įgaliojimo. Pavyzdžiui, jis nereikalingas pasikeitus Jūsų įmonės rekvizitams, perdažius automobilį, patikslinant techninius duomenis, keičiant valstybinį numerį. Tam užteks šio susitarimo.

Jei planuojate su automobiliu vykti į kitas užsienio šalis, užpildykite prašymą. Pateikite prašymą „Swedbank“ interneto banke verslui, el.

Pasibaigus Jūsų finansinio lizingo ar veiklos nuomos sutarties terminui, patikrinkite, ar nepasibaigė ir draudimo sutartys.

Nuo 2021 m. gegužės 1 dienos, pasikeitus turto registravimo tvarkai, privaloma pateikti turto įsigijimo deklaraciją Akcinei bendrovei „Regitra“ ir įregistruoti „Swedbank lizingas“, UAB kaip turto savininką Transporto priemonių savininkų apskaitos registre, o Jus, kaip faktinį turto valdytoją - Kelių transporto priemonių registre.

Šie pakeitimai be įgaliojimo yra galimi, tik jeigu klientas yra transporto priemonės valdytojas (tai nurodyta transporto priemonės registracijos liudijime - C.1.

Taip pat, lizingo bendrovės siūlo įvairias akcijas ir sąlygas, pavyzdžiui:

• Palūkanų norma - nuo 1,49 % + 6 mėn.
• Galimybė atlikti dalinius mokėjimus arba pilnai išsipirkti turtą anksčiau termino be jokių papildomų mokesčių.

tags: #lizingo #parduodamas #turtas