Įmonės restruktūrizavimas - tai galimybė juridiniam asmeniui įveikti finansinius sunkumus, nesustabdant įmonės vykdomos veiklos ir taip išvengiant bankroto. Tai galima padaryti pasitelkus kreditorių pagalbą ar taikant ekonomines, technines, organizacines ir kitas priemones įmonės mokumui atkurti. Visam šiam procesui vadovauja ir už restruktūrizavimo plano įgyvendinimą atsako įmonės vadovas, papildomai gali būti paskirtas ir nemokumo administratorius.
Su nauja Juridinių asmenų nemokumo įstatymo (JANĮ) redakcija atsirado nemažai naujovių, palengvinančių kasdienybę finansinius sunkumus išgyvenantiems verslams. JANĮ numatyta, kad pats procesas negali užtrukti ilgiau nei ketverius metus (teismas pasilieka teisę šį terminą pratęsti dar metams) nuo tada, kai restruktūrizavimo planą patvirtino teismas.
Tiesa, teismas įmonei uždegs žalią šviesą tik tuo atveju, jei ji turi tik laikinų finansinių sunkumų ar artimiausiu metu jų gali turėti ir yra „gyvybinga“. Tai yra, toliau vykdo komercinę veiklą, kuri leistų ateityje atsiskaityti su kreditoriais. Įdomu, kad jei ši sąlyga tenkinama, restruktūrizavimo procesas gali būti inicijuojamas net pradėjus bankroto procedūras. Tokia galimybė - išties vertingas gelbėjimosi šiaudas daugybei įmonių. Taip jos gali ne tik pertvarkyti savo veiklą, bet ir apsisaugoti nuo kreditorių.
Advokatų profesinės bendrijos „JurisConsultus“ advokatas, partneris Gilbertas Kinderevičius teigia, jog pats svarbiausias dalykas, kurį gauna restruktūrizuojama įmonė yra tai, jog šio proceso metu restruktūrizuojamai įmonei suteikiama laikina apsauga nuo jos kreditorių. Svarbiausias restruktūrizavimo požymis yra tai, kad restruktūrizavimo proceso metu įmonei yra suteikiama laikina apsauga nuo jos kreditorių. Tokiai įmonei negalima areštuoti turto, iškelti bankroto bylos, yra sustabdomas netesybų ir palūkanų skaičiavimas.
Restruktūrizavimo procesas leidžia „užkonservuoti“ esamą įmonės padėtį, saugoti nuo kreditorių veiksmų, kurie ją pablogintų. Įmonė pranešusi savo kreditoriams apie planuojamą restruktūrizavimą gali kreiptis į teismą ir prašyti sustabdyti lėšų nurašymus, priverstinį ieškojimą, sutarčių nutraukimą, uždrausti iškeldinti iš patalpų ir nustatyti laikiną atsiskaitymų tvarką.
Nuo 2020 m. sausio 1 d. Naujovės naujame Juridinių asmenų nemokumo įstatyme - inicijuoti restruktūrizavimo procesą gali ir įmonės kreditoriai. Restruktūrizavimo procedūrą galima pradėti ir tuo atveju, jeigu įmonė jau yra bankrutavusi, tačiau išsaugojusi gyvybingumą. Svarbu - pagal naują Juridinių asmenų nemokumo įstatymą restruktūrizavimo procesas gali būti inicijuojamas net ir tuo atveju, jeigu įmonei jau pradėta bankroto procedūra.
Įsiteisėjus teismo nutarčiai iškelti restruktūrizavimo bylą, bent 4 mėnesius (tol, kol vyksta derybos su kreditoriais dėl restruktūrizavimo plano) įmonė tampa apsaugota nuo jos turto pardavimo pagal jau išduotus vykdomuosius dokumentus, draudžiama iš jos išieškoti skolas, įskaityti reikalavimus, skaičiuoti netesybas, nustatyti priverstinę hipoteką, servitutus, uzufruktus, įkeisti turtą, suteikti garantiją ar laiduoti už kitų asmenų prievoles.
Restruktūrizavimo procesu gali pasinaudoti laikinų finansinių sunkumų arba artimiausiu metu jų galinčios turėti, tačiau vis dar „gyvybingos“ įmonės. „Gyvybingomis“ įmonėmis yra laikomos tos, kurios ir toliau vykdo savo veiklą, leisiančią atsiskaityti su kreditoriais, t. y. turi darbuotojus, reikiamų išteklių bazę (patalpas, įrangą), nenutraukia sutarčių su klientais ir gali pagrįsti pajamų gavimo realumą, pavyzdžiui, klientų patvirtinimai apie nuoseklų paslaugų ar prekių poreikį, ir pan.
Restruktūrizavimo procesas pradedamas, kai įmonės vadovas (arba kreditorius, jeigu jo reikalavimas viršija 10 minimalių metinių atlyginimų (šiuo metu - 6.070 Eur)) pateikia įmonės buveinės teritorijoje veikiančiam apygardos teismui pareiškimą dėl nemokumo (restruktūrizavimo) bylos iškėlimo.
Prieš pateikiant pareiškimą teismui, įmonės vadovas turi parengti restruktūrizavimo plano projektą, kuriame trumpai apibūdinamas juridinis asmuo, nurodomos finansinių sunkumų priežastys ir mastas, pateikiamas kreditorių/debitorių sąrašas, informacija apie tarpinį finansavimą bei kiti Juridinių asmenų nemokumo įstatymo 104 straipsnio 2 dalyje nurodyti dokumentai.
Restruktūrizavimo bylos iškėlimas teismo nutartimi (per 30 dienų nuo pareiškimo priėmimo teisme dienos). Restruktūrizavimo plano rengimas ir tvirtinimas kreditorių grupėse bei teismo nutartimi - per 4 mėn. + 2 mėn. nuo nutarties iškelti restruktūrizavimo bylą įsiteisėjimo.
Primintina, kad vykstant restruktūrizavimo procesui, viena grupė kreditorių yra ta, kurių reikalavimai užtikrinti įkeitimu ir (ar) hipoteka, bei antroji grupė - tai visi kiti kreditoriai.
Apibendrinant reikėtų atkreipti dėmesį į tai, kad restruktūrizavimo procesas dažniausiai nėra palankiai vertinamas kreditorių tarpe, nes ženkliai suvaržo jų teises, bet tai šis procesas padeda įmonei įgauti derybinių svertų su kreditoriais ir „atsistoti ant kojų“ sunkiausiu periodu.
Nemažą naudą iš restruktūrizavimo procesų gauna ir kreditoriai. Jie nuolat informuojami apie įmonės skolininkės padėtį, taip tampa lengviau užmegzti dialogą su ja, o gerokai sumažinus bankroto tikimybę padidėja galimybė atgauti bent jau dalį skolos. Taip pat siekiantis restruktūrizuotis verslas turi savalaikiai informuoti kreditorius apie finansinius sunkumus, tad visada žinoma apie dabartinę padėtį. Beje, dėl ir toliau veikiančio verslo išsaugomos darbo vietos, visa tai teigiamai veikia šalies ūkį.
Deja, bet ne visos įmonės duotais įrankiais naudojasi vedamos sąžiningų intencijų. Pastebima, kad su restruktūrizuojama įmone susiję kreditoriai kartais sudaro nesąžiningus sandorius siekdami asmeninės naudos ir taip pažeidžia kreditorių lygiateisiškumo principą. Tarkime restruktūrizavimo plane nurodoma, kad tam tikri kreditoriai suteikia pagalbą įmonei, tačiau iš tiesų jiems numatytos tam tikros papildomos naudos, kuriomis pasinaudojus pažeidžiami kitų kreditorių interesai.
Kitas sukčiavimo atvejis - formalaus, šabloniško plano parengimas, iš kurio nematyti jokių aiškių perspektyvų dėl mokumo atkūrimo. Taip užkertamas kelias kreditoriams mėginti susigrąžinti skolas, dėl to spausti įmonę, tad galiausiai iš proceso jie negauna jokios naudos.
Todėl prieš pradėjus restruktūrizavimo procesą kreditoriams reikėtų labai atidžiai įvertinti restruktūrizavimo planą, išsiaiškinti, kokių priemonių bus imamasi tam, kad būtų atkurtas mokumas. Taip pat kreditoriai gali pareikalauti pateikti konkrečius verslo planus, sutartis su investuotojais, finansines ataskaitas ir panašiai - kuo daugiau duomenų gaus kreditoriai, tuo geriau bus užtikrinti jų interesai.
Reikėtų tikėtis, kad siekiant išspręsti ir išvengti nesąžiningumo atvejų nemažai padės teismų praktika aiškinant įstatymo nuostatas.
Restruktūrizavimo proceso eiga
Nuo 2020-01-01 įmonės vadovas turi teisę kreiptis dėl restruktūrizavimo bylos iškėlimo, jeigu įmonė turi laikinų finansinių sunkumų, tačiau dar nėra nemoki, bet yra reali tikimybė, kad per artimiausius tris mėnesius gali tapti nemokia. Restruktūrizavimo byla gali būti inicijuota ir iškelta tik ūkinę veiklą vykdančiai įmonei.
Restruktūrizavimo plano projektas tai dokumentas, kuriame privalo būti išsamiai apibūdinta įmonė, nurodyti finansiniai sunkumai, jų priežastys ir mastas, ekonominės ir teisinės priemonės sunkumams įveikti, verslo planas ir prognozinės finansinės ataskaitos, atsiskaitymo su kreditoriais grafikas, kreditorių nuolaidos, restruktūrizavimo trukmė bei kita Juridinių asmenų nemokumo įstatyme nurodyta informacija. Restruktūrizavimo planui parengti, patvirtinti ir pateikti teismui skiriamas 4 mėnesių laikotarpis. Teismas gali vienam mėnesiui pratęsti plano pateikimo tvirtinti laikotarpį, jeigu tam pritaria kreditorių susirinkimas ir yra akivaizdi pažanga svarstant restruktūrizavimo plano projektą.
Patvirtinus Restruktūrizavimo planą, bendrovė turi griežtai vykdyti restruktūrizavimo plane numatytus veiksmus. Patvirtinus Restruktūrizavimo planą, įmonė vykdo veiklą, kaip numatyta restruktūrizavimo plane. Restruktūrizavimo plane numatyta tvarka dengiamos skolos kreditoriams, vykdomi turto pardavimai (jei numatyta), šaukiami kreditorių susirinkimai, teikiama informacija apie plano vykdymą, esant poreikiui, inicijuojami plano pakeitimai ir t.t.
Įmonės susidūrusios su laikinais finansiniais sunkumais
Įmonė susidūrusi su laikinais finansiniais sunkumais arba galinti artimiausiu metu jų turėti, paprastai neturi galimybės šiuo metu atsiskaityti su savo kreditoriais, pradelsia atsiskaitymo terminus, vėluoja įvykdyti kitokius savo įsipareigojimus. Tokia įmonė ateityje tikėtina galėtų atsiskaityti, įvykdyti savo įsipareigojimus, tačiau jai reikalingas papildomas laikas.
Tuo tarpu kreditoriai, nieko nelaukdami, ima skaičiuoti ir reikalauti palūkanų, delspinigių ar baudų sumokėjimo, nutraukia sutartis, kreipiasi į teismus su reikalavimais dėl nesumokėtų lėšų priteisimo, areštų taikymo, į antstolius dėl priverstinio vykdymo ir pan. Tokiu būdu įmonė, susidurianti su laikinais finansiniais sunkumais, ne tik, kad negali išlaikyti status quo padėties, kurioje yra ir bandyti tęsti savo veiklą atkuriant mokumą, bet kreditoriai savo veiksmais dar labiau stumia įmonę link bankroto, didina jos skolas.
Kaip jau minėta, pradėjus restruktūrizavimo procesą fiksuojama esama įmonės padėtis ir jai negali būti iškelta bankroto byla. Tuo tarpu, teismas gali sustabdyti lėšų nurašymus, išieškojimus, panaikinti sąskaitų ar turto areštus, stabdyti sutarčių nutraukimą, net uždrausti skaičiuoti netesybas ir palūkanas.
Jūsų verslo organizacijos struktūros kūrimas
Restruktūrizavimo plano vykdymas
Patvirtinus Restruktūrizavimo planą, bendrovė turi griežtai vykdyti restruktūrizavimo plane numatytus veiksmus. Sustabdomas netesybų ir palūkanų už visų įmonės prievolių, susidariusių iki teismo nutarties iškelti įmonei restruktūrizavimo bylą įsiteisėjimo dienos, skaičiavimas; išskyrus delspinigius už išmokas, susijusias su darbo santykiais. Visi įsipareigojimai, susidarę iki teismo nutarties iškelti įmonei restruktūrizavimo bylą įsiteisėjimo dienos, yra užfiksuojami ir jų dengimas pagal įstatymą sustabdomas.
Restruktūrizavimo plano vykdymo laikotarpiu padedame parengti restruktūrizavimo plano vykdymo ataskaitas pagal Juridinių asmenų nemokumo įstatyme numatytus reikalavimus.
Nebankrutuok.lt komandoje dirba kvalifikuoti, ilgametę patirtį įmonių restruktūrizavimo srityje turintys advokatai, teikiantys įmonės restruktūrizavimo procesui inicijuoti ir vykdyti reikalingas teisines paslaugas. Teikiamos paslaugos apima:
- Pranešimų kreditoriams parengimas.
- Susitarimų su kreditoriais parengimas.
- Padedame įmonėms parengti pasiūlymus kreditoriams dėl susitarimo atidėti skolų grąžinimo terminus, atsisakyti dalies prievolių arba skolas grąžinti kitokiu būdu, atsižvelgiant į realias įmonės finansines galimybes, pinigų srautų prognozes.
- Pareiškimo teismui dėl restruktūrizavimo bylos parengimas.
- Restruktūrizavimo planų rengimas.
- Rengiame įmonės restruktūrizavimo planus, padedame bendrovėms planuoti savo veiklą, konsultuojame dėl įmonės veiklos išlaidų, mokesčių optimizavimo. Dalyvaujame derybose su pagrindiniais kreditoriais, siekiant restruktūrizavimo plane tinkamai atspindėti kreditorių lūkesčius atgauti skolas, tuo būdu užsitikrinant jų palaikymą per restruktūrizavimo plano tvirtinimą.
- Restruktūrizavimo plano vykdymo ataskaitų parengimas.
Šis teisininko komentaras laikytinas bendro pobūdžio konsultacija. Siekiant individualios teisinės konsultacijos konkrečiu atveju, kreiptis į advokatų profesinę bendriją „JurisConsultus“ el.
Tokia nauda į atsivėrusias galimybes jau paskatino pažvelgti nemažai įmonių - 2020 m. Šie skaičiai yra labai svarbūs ne tik dėl išgelbėtų verslų, bet ir galimybių pasimokyti iš klaidų. Mat, anksčiau dažnai buvo laikomasi nuomonės, kad restruktūrizavimas yra tas paskutinis likęs žingsnis iki bankroto. Toks įvaizdis atsirado, nes įmonių vadovai vengdavo pripažinti, kad turi finansinių sunkumų, tad ir restruktūrizavimo procedūros būdavo inicijuojamos per vėlai. Keisti padėtį taip pat galėtų padėti dažnesnis kalbėjimas apie geruosius pavyzdžius, restruktūrizavimo sėkmės istorijas.
Tokia nauda į atsivėrusias galimybes jau paskatino pažvelgti nemažai įmonių - 2020 m. Šie skaičiai yra labai svarbūs ne tik dėl išgelbėtų verslų, bet ir galimybių pasimokyti iš klaidų. Mat, anksčiau dažnai buvo laikomasi nuomonės, kad restruktūrizavimas yra tas paskutinis likęs žingsnis iki bankroto. Toks įvaizdis atsirado, nes įmonių vadovai vengdavo pripažinti, kad turi finansinių sunkumų, tad ir restruktūrizavimo procedūros būdavo inicijuojamos per vėlai. Keisti padėtį taip pat galėtų padėti dažnesnis kalbėjimas apie geruosius pavyzdžius, restruktūrizavimo sėkmės istorijas.
| Procesas | Trukmė |
|---|---|
| Restruktūrizavimo bylos iškėlimas teismo nutartimi | Per 30 dienų nuo pareiškimo priėmimo teisme dienos |
| Restruktūrizavimo plano rengimas ir tvirtinimas | 4 mėn. + 2 mėn. nuo nutarties iškelti restruktūrizavimo bylą įsiteisėjimo |
Šaltinis: Juridinių asmenų nemokumo įstatymas
tags: #restrukturizuojama #bendrove #isigijo #savo #vadovo #turta