Šiame straipsnyje aptarsime svarbius aspektus, susijusius su turto deklaravimu per Swedbank, ypač atkreipiant dėmesį į investicinės sąskaitos ypatumus ir naujoves, įsigaliojančias Lietuvoje.
Investicinė Sąskaita: Pagrindiniai Aspektai
Nuo 2025 m. sausio 1 d. Lietuvoje įsigalioja naujas investicinės sąskaitos režimas, kuris leis gyventojams patogiau investuoti į finansinius produktus. Štai keletas svarbiausių dalykų, kuriuos reikėtų žinoti:
Teisinis pagrindas
Per investicinę sąskaitą gaunamų pajamų apmokestinimo režimas įteisintas Lietuvos Respublikos gyventojų pajamų mokesčio įstatymo Nr. IX-1007 2, 8, 16, 17, 21 ir 37 straipsnių pakeitimo ir Įstatymo papildymo 121 straipsniu įstatymu Nr. XIV-2803 (toliau - GPM įstatymas). Šis įstatymas įsigalioja 2025 m. sausio 1 d. Šį įstatymą įgyvendinantis teisės aktas - Valstybinės mokesčių inspekcijos prie Lietuvos Respublikos finansų ministerijos viršininko 2024 m. gruodžio 19 d. įsakymas Nr. VA-107.
Kokios sąskaitos gali būti deklaruojamos kaip investicinės?
Kaip investicinės galės būti deklaruojamos tokios sąskaitos, kuriose apskaitomos piniginės lėšos ir jų likutis, tokią sąskaitą gyventojas turės naudoti tik investicijoms. Taigi, indėlių (depozitų), taupomosios sąskaitos, vertybiniams popieriams apskaityti skirtos sąskaitos negalės būti deklaruojamos kaip investicinės. Investuoti per investicinę sąskaitą ketinantys gyventojai turėtų atkreipti dėmesį į šios sąskaitos naudojimo paskirtį - šioje sąskaitoje esančios lėšos naudojamos tik investicijoms į įstatyme nurodytus finansinius produktus.
Atsižvelgiant į tai, gyventojams rekomenduojama atsidaryti naują sąskaitą, kuri bus naudojama tik investicijoms.
Kaip deklaruoti investicinę sąskaitą?
Gyventojai, kurie pageidauja naudotis investicinės sąskaitos režimu, nuo 2025 m. sausio 1 d. neturi kreiptis į VMI su atskirais pranešimais apie turimos sąskaitos deklaravimą investicijoms. Sąskaita kaip investicinė bus deklaruojama metams pasibaigus, pateikiant GPM311 formą (toliau - GPM deklaracija) už tą mokestinį laikotarpį. Gyventojas deklaruos investicinės sąskaitos duomenis (sąskaitos numeris, finansų įstaigos ar mokėjimo paslaugų teikėjo pavadinimas, kodas ir valstybė, sąskaitos atidarymo data), investicinės sąskaitos deklaravimo pradžios datą.
Finansiniai produktai
Finansiniai produktai, į kuriuos galima investuoti per investicinę sąskaitą ir iš jų gautą investicinį pelną apmokestinti tada, kai lėšos išmokamos iš sąskaitos, yra šie:
- Perleidžiamieji vertybiniai popieriai, kuriais prekiaujama prekybos vietose.
- Pinigų rinkos priemonės, kuriomis prekiaujama prekybos vietose.
- Kolektyvinio investavimo subjektų vertybiniai popieriai.
- Išvestinės finansinės priemonės, susietos su aukščiau nurodytais finansiniais produktais.
- Sutelktinis finansavimas pagal 2020 m. spalio 7 d. Europos Parlamento ir Tarybos reglamentą (ES) 2020/1503.
- Tarpusavio skolinimas pagal Lietuvos Respublikos vartojimo kredito įstatymą ir Lietuvos Respublikos su nekilnojamuoju turtu susijusio kredito įstatymą.
- Lietuvos ir užsienio valstybių taupymo lakštai.
Kriptovaliutos
Gyventojų pajamoms, gautoms iš investicijų į kriptovaliutas, per investicinę sąskaitą gaunamų pajamų apmokestinimo režimas negalės būti taikomas. Į kriptovaliutas negalėtų būti investuojama per Investicinę sąskaitą.
Investicinės sąskaitos principas
Investicinės sąskaitos režimo esmė - gyventojas deklaruos investicinę sąskaitą, į kurią įneštas lėšas naudos tik investicijoms į finansinius produktus. Iš tokių finansinių produktų gaunama investicinė grąža (pvz. palūkanos, finansinių priemonių pardavimo pajamos) bus apmokestinama ne gavus pajamas į investicinę sąskaitą, o tada, kai gyventojas išmokės lėšas iš šios sąskaitos.
Dividendai
Iš investicinės sąskaitos lėšomis įgytų finansinių produktų uždirbami dividendai nelaikomi per investicinę sąskaitą gautomis pajamomis. Taigi, į investicinę sąskaitą įskaitomi dividendai yra apmokestinami bendra įstatymo nustatyta tvarka (jei dividendus išmoka Lietuvos vienetas - GPM išskaičiuoja išmokant dividendus) netaikant per investicinę sąskaitą gautų pajamų apmokestinimo režimo. Gauta dividendų suma didinamas įnašas į investicinę sąskaitą.
Įnašai į investicinę sąskaitą
Įnašais į investicinę sąskaitą laikomos visos gyventojo per mokestinį laikotarpį (kalendorinius metus) į investicinę sąskaitą įneštos lėšos, įskaitant į investicinę sąskaitą gautus dividendus (uždarbį iš finansinių produktų).
Į investicinę sąskaitą gaunamos pajamos iš investicijų į finansinius produktus (išskyrus pajamas iš paskirstytojo pelno) nelaikomos įnašu į investicinę sąskaitą.
Investicinė sąskaita | Kaip jai pasiruošti ir kokia jos nauda investuotojui. PATIKSLINTA
Swedbank Robur Fondai: Ar Tai Geras Pasirinkimas?
Daugelis lietuvių pasitiki Swedbank, todėl investavimas per šį banką atrodo patrauklus. Tačiau, ar Swedbank Robur fondai yra geras pasirinkimas? Pažvelkime į tai atidžiau.
Pasyvus valdymas
Tyrimai rodo, kad pasyviai valdomų fondų grąža ilguoju laikotarpiu dažniausiai yra geresnė. Aktyviai valdomi fondai, siekiantys aplenkti rinkos vidurkį, ilgainiui nuo šio vidurkio atsilieka. Štai kodėl geriausias būdas investuoti į akcijas yra pasyviai valdomi akcijų fondai.
Valdymo mokesčiai
Pasirinkti pasyviai valdomą fondą svarbu, bet nemažiau svarbu - pasirinkti pigų fondą. Todėl net 0,1% skirtumas, lyginant fondų valdymo mokesčius tarpusavyje, yra svarbus, o 0,5% skirtumas - didžiulis. Šių fondų mokesčiai svyruoja nuo tikrai padorių iki gerokai akiplėšiškų.
Rezultatai
Pažiūrėkim, ar Swedbank Robur tokie Buffetai susirinkę, kad aktyvių ir brangių fondų rezultatai kelis kartus aplenkia rinkos vidurkį? Šių fondų rezultatus per pastaruosius trejus kalendorinius metus palyginau su ETFų, kurie seka tuos pačius indeksus, rezultatais. Panaši situacija ir su kitais fondais.
Išvados
Vis dėlto ar pats kada nors investuočiau į tokius fondus? Niekada neinvestuočiau į akcijų fondą, kurio valdymo mokestis viršija net vieną procentą.
Lizingas iš Swedbank: Aplinkai Draugiškas Automobilis
Swedbank siūlo patrauklias sąlygas įsigyti aplinkai draugišką automobilį. Štai keletas sąlygų:
- Palūkanų norma - nuo 1,49 % + 6 mėn.
- Pradinis įnašas - nuo 10% įsigyjamos transporto priemonės vertės.
- Kasko draudimas - privalomas visu sutarties laikotarpiu.
- Mėnesio pajamos (atskaičius mokesčius), ne mažesnės nei 700 Eur/mėn., o skolinantis su sutuoktiniu (-e) - ne mažiau nei 1100 Eur/mėn.
Taip pat, „UAB Solet“ ir „ĮKRAUTAS“ siūlo specialius pasiūlymus Swedbank klientams, įsigyjantiems saulės elektrines ir elektromobilių įkrovimo stoteles.
Svarbu!
Netinkamas finansinių įsipareigojimų vykdymas didina Jūsų finansavimosi kaštus ir gali daryti neigiamą įtaką Jūsų kredito istorijai.
Kodėl Bankas Klausia Apie Pinigų Kilmę?
Bankas laikosi teisės aktų, reglamentuojančių pinigų plovimo ir teroristų finansavimo prevenciją, ir įgyvendina principą „Pažink savo klientą“, todėl iš klientų prašo informacijos apie vykdomą veiklą, dalykinių santykių tikslus ir operacijų pobūdį. Bankas turi žinoti, iš kur klientas gavo lėšų, todėl, jei pateiksite dokumentus, liudijančius teisėtą lėšų kilmę ir lėšų kilmė bus aiški, nebekils papildomų klausimų.
Tam tikrais atvejais bankas ne tik turi teisę, bet ir privalo sustabdyti įtartinas pinigines operacijas.
Aviabilietų Užsakymas Per Avia.lt
Avia.lt yra bilietų užsakymo sistema, nekontroliuojanti aviakompanijų ūkinės veiklos. Aviabilietas - tai keleivio vežimo sutartį su aviakompanija patvirtinantis dokumentas.
Kaip užsakyti aviabilietą?
- Pasirinkite maršrutą.
- Pasirinkite kelionės datas.
- Nurodykite keleivių skaičių.
- Nurodykite aptarnavimo klasę.
- Iš rodomų pasiūlymų išsirinkite jums tinkamiausią ir spauskite mygtuką „Pasirinkti".
Apmokėjimo būdai
- Grynaisiais UAB „Baltic Clipper" biure (Gedimino pr. 64, Vilnius).
- Atsiskaitant pavedimu internetu.
- Banko mokėjimo kortelėmis (VISA, MasterCard sistemų kortelės).
Aviabilieto kaina paprastai susieta su vežimo sąlygomis - brangesni bilietai suteikia daugiau galimybių keleiviui: keisti skrydžių datą, maršrutą, keleivio pavardę, grąžinti bilietą iki tam tikros datos bei atgauti visą už jį sumokėtą sumą ir pan.
Svarbu turėti visus kelionei reikalingus dokumentus (pasą, vizą, kvietimą ir (ar) kt.). Į užsienį galima vykti tik turint galiojantį pasą.
Tikrinkite bagažo pervežimo taisykles ir rankinio bagažo matmenis. Konkrečiam skrydžiui visada tikrinkite užsakymo metu rodomą leistinas normas ir aviakompanijos taisykles.
Jei planuojate vežtis augintinį, įsitikinkite, kad jūsų pasirinkta aviakompanija tai leidžia.
Įmonės Teisinė Forma: Ką Pasirinkti?
Ketindami steigti įmonę, pirmiausia nuspręskite, kokia įmonės teisinė forma (rūšis) yra tinkamiausia Jūsų pasirinktiems tikslams įgyvendinti. Lietuvos Respublikos įstatymai numato galimybę steigti šių teisinių formų (rūšių) įmones: individualias įmones, tikrąsias ir komanditines (pasitikėjimo) ūkines bendrijas, akcines, uždarąsias akcines, investicines, žemės ūkio, kooperatines bendroves, valstybės ir savivaldybės įmones.
Įmonės yra skirstomos į ribotos ir neribotos civilinės atsakomybės įmones. Neribotos civilinės atsakomybės įmonės yra individualios įmonės ir ūkinės bendrijos, o visų kitų teisinių formų (rūšių) įmonės - ribotos civilinės atsakomybės.
Individuali Įmonė (IĮ)
Jeigu planuojate teikti paslaugas ar imtis kitos ūkinės komercinės veiklos, kuriai atlikti pakanka šeimos narių darbo ir nedidelio pradinio kapitalo, galite steigti individualią įmonę (IĮ). IĮ steigėju gali būti tik vienas veiksnus fizinis asmuo. Pagrindinis IĮ trūkumas yra tas, kad, ją turint, reikia įvertinti ūkinės komercinės veiklos riziką. IĮ yra neribotos civilinės atsakomybės juridinis asmuo. IĮ turtas neatskirtas nuo įmonės savininko turto. Vadinasi, už IĮ prievoles įmonės savininkas atsako visu savo turtu.
Ūkinė Bendrija (TŪB, KŪB)
Ūkinė bendrija yra kelių fizinių ar juridinių asmenų, taip pat fizinių ir juridinių asmenų jungtinės veiklos sutartimi įsteigta įmonė komercinei - ūkinei veiklai vykdyti bendru firmos vardu, sujungus jų turtą į bendrąją dalinę nuosavybę. Ūkinės bendrijos gali būti dviejų teisinių formų (rūšių): tikrosios ūkinės bendrijos (TŪB) ir komanditinės (pasitikėjimo) ūkinės bendrijos (KŪB). TŪB sudaro bendru firmos vardu veikiantys tikrieji nariai. Pagal TŪB prievoles jos nariai atsako solidariai visu savo turtu. KŪB sudaro bendru firmos vardu veikiantys tikrieji nariai ir nariai komanditoriai, KŪB turi būti bent vienas tikrasis narys ir bent vienas narys komanditorius. Už KŪB prievoles jos tikrieji nariai solidariai atsako visu savo turtu, o nariai komanditoriai - tik ta savo turto dalimi, kurią pagal sutartį perdavė KŪB.
Akcinė Bendrovė (AB) ir Uždaroji Akcinė Bendrovė (UAB)
Norint verstis veikla, susijusia su didesne ūkine rizika, geriau pasirinkti ribotos civilinės atsakomybės juridinį asmenį - akcinę bendrovę (AB) arba uždarąją akcinę bendrovę (UAB), t.y. tas teisinių formų (rūšių) įmones, kurios už savo prievoles atsako tik savo (bendrovės) turtu. Bendrovės akcininkas, nepasisekus sumanytam verslui, rizikuoja tik tuo turtu, kurį įneša į bendrovę. AB įstatinis kapitalas negali būti mažesnis kaip 150 tūkst. litų. Jos akcijos gali būti platinamos bei jomis prekiaujama viešai. UAB įstatinis kapitalas negali būti mažesnis kaip 10 tūkst. litų. UAB akcijos negali būti platinamos bei jomis prekiaujama viešai.
Mažoji Bendrija (MB)
Mažoji bendrija - naujausia pagal LR įstatymus įsteigta, ribotos civilinės atsakomybės juridinio asmens forma. Kuriant MB, privalumų yra išties nemažai. Visų pirma čia daug lankstumo ją steigiant. Taip pat verta pabrėžti ir lankstumą finansiniu aspektu. Kuriant Mažąją Bendriją nereikalaujama turėti minimalų įstatinį kapitalą, todėl įmonė savo veiklą gali pradėti remdamasi kapitalu surinktu iš steigėjų įnašu. Steigiantieji nerizikuoja savo turtu, o už visas prievoles yra atsakoma įmonės turtu.
Kooperatinė Bendrovė (KB)
Kooperatinė bendrovė (KB) - įstatymų nustatyta tvarka fizinių ir (arba) juridinių asmenų įsteigta įmonė, skirta narių ekonominiams, socialiniams bei kultūriniams poreikiams tenkinti. KB yra ribotos civilinės atsakomybės juridinis asmuo. KB turtas yra atskirtas nuo jos narių turto. KB pagal savo prievoles atsako tik savo turtu.
Viešoji Įstaiga (VšĮ)
Populiariausia ne pelno organizacija yra viešoji įstaiga (VšĮ), nes ji vienintelė iš ne pelno organizacijų gali vykdyti ūkinę komercinę veiklą. VšĮ gali steigti Lietuvos Respublikos ir užsienio valstybių fiziniai bei juridiniai asmenys. Steigėjų skaičius neribojamas.
Europos Ekonominių Interesų Grupė (EEIG)
Europos ekonominių interesų grupė - privatus juridinis asmuo, kurio tikslas padėti savo nariams vykdyti arba plėsti ekonominę veiklą, pasiekti geresnių veiklos rezultatų, tačiau jos tikslas nėra pelno siekimas. Grupės veikla susijusi su jos narių ekonomine veikla ir ją tik papildo.
PVM Skaičiavimo Tobulinimas
PVM skaičiavimo tobulinimas (kartais vieno cento bėda būdavo dėl skirtingo apvalinimo).
iMAS Formato Sąskaitų Importas
Pagerintas iMAS formato sąskaitų importas.
tags: #swedbank #angliskas #turto #deklaracija