Nekilnojamojo turto įsigijimas Lietuvoje: mokesčiai, patikrinimai ir finansavimo aspektai

Perkant butą Lietuvoje, svarbu žinoti, kokie mokesčiai gali būti taikomi. Tačiau tam tikrais atvejais papildomi mokesčiai gali būti taikomi, todėl svarbu žinoti, kokios taisyklės galioja. Šiame straipsnyje aptarsime, kokie mokesčiai gali atsirasti parduodant arba įsigyjant nekilnojamą turtą, kokie teisiniai patikrinimai yra būtini ir kokie finansavimo aspektai svarbūs.

Pajamų mokestis pardavus butą

Pardavus butą, priklausomai nuo situacijos, gali tekti mokėti pajamų mokestį (GPM). Pajamų mokestis taikomas nuo gauto pelno (pardavimo kainos, atėmus pirkimo kainą ir kitus išlaidas, pvz., remonto).

Kada mokestis netaikomas?

• Jei butas priklausė jums daugiau nei 10 metų, mokėti pajamų mokesčio nereikės.
• Jei bute gyvenote bent 2 metus ir jis buvo jūsų deklaruota gyvenamoji vieta, mokesčio taip pat galima išvengti.

Kada pajamų mokestis taikomas?

Jei butas priklausė trumpiau nei 10 metų ir jame negyvenote, pajamų mokestis (15%) bus taikomas.

Ką dar reikia žinoti?

Jei už gautas lėšas per vienerius metus įsigysite kitą gyvenamąją vietą, galima sumažinti ar išvengti mokesčio.

Pavyzdys:

Jūsų butas buvo įsigytas už 100 000 eurų. Parduodate už 150 000 eurų. Pelno suma: 150 000 - 100 000 = 50 000 eurų. Pajamų mokestis (15%): 50 000 x 15% = 7 500 eurų. Tačiau, jei naudojotės butu kaip gyvenamąja vieta, šio mokesčio mokėti nereikės.

Papildomi mokesčiai

Nors dauguma pardavėjų koncentruojasi į pajamų mokestį, yra ir kitų išlaidų, kurios dažnai pamirštamos.

Notaro paslaugos

Nekilnojamojo turto sandoriai Lietuvoje turi būti patvirtinti notaro. Tai kainuoja apie 0,37-0,5% nuo turto pardavimo vertės, bet ne mažiau kaip 33 eurai ir ne didesnis kaip 5 tūkst. eurų, prie jo dar priskaičiuojamas PVM. Dažniausiai pirkėjas ir pardavėjas šį mokestį moka lygiomis dalimis, todėl šį klausimą svarbu aptarti pasirašant preliminarią būsto pirkimo-pardavimo sutartį, kad vėliau nekiltų nesusipratimų forminant sandorį ir apmokant išlaidas.

Žemės mokestis

Jei parduodate butą su žemės dalimi (pvz., butas daugiabutyje), turėsite sumokėti žemės mokestį.

Pardavimo rinkodaros išlaidos

NT portalų skelbimų kainos, profesionalių fotografų paslaugos ir papildomos reklamos priemonės gali sudaryti reikšmingą dalį pardavimo išlaidų.

Mokesčiai užsienyje gyvenantiems asmenims

Jei esate išvykęs iš Lietuvos ir parduodate butą, mokesčių mokėjimas ir deklaravimas gali būti sudėtingesnis. Lietuvoje pajamų mokestis taikomas nepriklausomai nuo to, ar gyvenate šalyje, tačiau gali tekti susidurti su dvigubo apmokestinimo problema. Tam, kad išvengtumėte papildomų išlaidų, svarbu patikrinti, ar tarp Lietuvos ir jūsų gyvenamosios šalies galioja dvigubo apmokestinimo išvengimo sutartis. Jei taip, galite deklaruoti pajamas tik Lietuvoje arba pasinaudoti lengvatomis. Be to, užsieniečiai ar Lietuvoje neregistruoti gyventojai privalo pateikti VMI papildomus dokumentus, įrodančius jų turtines teises. Šiuo atveju verta pasitelkti mokesčių konsultantus, kad išvengtumėte galimų nesusipratimų su valstybinėmis institucijomis.

Esminiai dalykai, kuriuos reikia žinoti prieš buto pirkimą

• Jūsų finansinių galimybių bei poreikių išsiaiškinimas.
• Naujo jūsų turto paieška bei jūsų senojo turo pardavimas.
• Nekilnojamojo turto vertinimas.
• Paskolos - kredito gavimas.
• Sandoris.
• Jūsų naujo būsto įregistravimas.

Klausimai apie būsto būklę

Jei atvykus į apžiūrą ir vizualiai įvertinus būstą, jis palieka teigiamą įspūdį - pereikite prie detalių klausimų apie jo būklę. Turėkite omenyje, jog Jums teks čia gyventi ir esant prastai tam tikrų būsto elementų būklei, būtent Jūs turėsite gaišti laiką bei finansus jų eliminavimui. Tad kuo daugiau išsiaiškinsite prieš perkant būstą, tuo detaliau galėsite įvertinti pastangas, kurių iš Jūsų jis pareikalaus ateityje.

Klausimynas renkantis jau įrengtą būstą:

• Kokia vamzdyno, šiluminio mazgo, stogo būklė?
• Ar būstas parduodamas su esamais baldais ir įranga? Jei baldai ir įranga nereikalingi, ar esami savininkai gali būstą ištuštinti?
• Kokia vidutinė suma mokama už mokesčius šalčiausiais žiemos mėnesiais?
• Kokia vidutinė kambarių temperatūra žiemos mėnesiais?
• Ar numatoma esminių pokyčių bute ar kaimynystėje?
• Ar nėra pelėsio?

Klausimynas renkantis būstą su daline apdaila:

• Ar yra galimybė koreguoti būsto išplanavimą?
• Ar statytojas gali užbaigti apdailos darbus pagal pirkėjo poreikius?
• Ar būstas tinkamai apšiltintas? Ar yra garso izoliacija?
• Kokiu principu būstas šildomas ir kokios planuojamos išlaidos už komunalinius mokesčius?
• Ar iki būsto atvestos visos būtiniausios komunikacijos (vanduo, nuotekų sistema)?
• Kiek lauko teritorijos bus privati pirkėjo nuosavybė, o kiek reikės dalintis su bendrasavininkais (kaimynais)?

Klausimai apie dokumentus ir sandorio eigą

Įvertinus, jog būsto vieta, įrengimas, interjeras ir būklė atitinka pirkėjo lūkesčius, laikas pereiti prie sandorio eigos aptarimo. Šiame etape esminis Jūsų tikslas yra išsiaiškinti per kokį laikotarpį galėsite įsikelti į savo naują butą. Svarbu atkreipti dėmesį, jog įprastinė, sklandžiai besiklostanti sandorio eiga trunka nuo kelių savaičių iki mėnesio. Tad jei prie įprastų procedūrų prisideda papildomi, su būsto istorija susiję trukdžiai, pardavimo eiga gali nusitęsti net iki kelių mėnesių.

Klausimynas sandorio eigai aptarti:

• Per kiek laiko bus paruošti pardavimui būtini dokumentai?
• Kaip bus dalijamos notarinės išlaidos?
• Ar yra bendrasavininkų, įsiskolinimų, arešto ar kitų veiksnių, galinčių apsunkinti ar prailginti būsto pardavimo eigą?
• Per kokį terminą senieji savininkai apleis jau įsigytą būstą?

Mokesčiai parduodant arba įsigyjant nekilnojamą turtą

Trys pagrindiniai mokesčių tipai, susiję su nekilnojamu turtu, kuriuos gali tekti sumokėti gyventojams:

• Jei nuo nekilnojamo turto įsigijimo praėjo 10 ir daugiau metų, GPM mokėti nereikia.
• Jei paskutinius du metus (arba daugiau) Jūs nenutraukiamai deklaravote savo gyvenamąją vietą bute/name, kurį nusprendėte dabar parduoti, GPM mokėti taip pat nereikės.
• Jei prieš parduodant savo būstą, ten deklaravote savo gyvenamąją vietą mažiau nei du metus, Jūs taip pat galite nemokėti GPM, jei per artimiausius metus (nuo pardavimo sandorio dienos) nusipirksite kitą būstą ir ten deklaruosite savo gyvenamąją vietą.

Kaip apskaičiuojamos pardavimo pajamos?

Gautos nekilnojamojo turto pardavimo pajamos apskaičiuojamos iš nekilnojamojo turto pardavimo gautų pajamų sumos atėmus nekilnojamojo turto įsigijimo kainą, su to nekilnojamojo turto pardavimu ar įsigijimu susijusius teisės aktuose nustatytus privalomus mokėjimus.

Atitinkamai gyventojų pajamų mokestis (GPM) yra apskaičiuojamas pagal formulę:

GPM = (pardavimo pajamos - įsigijimo kaina - privalomi mokėjimai) x gyventojų pajamų mokesčio tarifas

Privalomi mokėjimai, kurie būtini norint parduoti / įsigyti nekilnojamąjį turtą, gali būti:

• Valstybinė rinkliava
• Atlygis notarams už notarinių veiksmų atlikimą
• Mokestis už VĮ Registrų centro atliekamus registravimo veiksmus
• Mokestis už geodezinius sklypo matavimus ir pan.

Nekilnojamojo turto tarpininkui sumokėtas komisinis mokestis nėra priskiriamas privalomiems mokėjimams, todėl iš pardavimo pajamų negali būti atimamas.

Turto įsigijimo kainos nustatymas

Turto įsigijimo kaina - tai pinigų (turto) suma, už kurią buvo įsigytas turtas, įskaitant su šio turto įsigijimu susijusius teisės aktuose nustatytus privalomus mokėjimus (pvz., sumokėtą komisinį atlyginimą, mokesčius bei rinkliavas), taip pat savo ar sutuoktinio lėšomis atlikto to turto rekonstravimo ir / arba kapitalinio remonto, kaip jie apibrėžti Statybos įstatyme, išlaidos.

Apskaičiuojant turto įsigijimo kainą, būtina turėti turto įsigijimo kainą patvirtinančius dokumentus. Dokumentai, patvirtinantys turto įsigijimo kainą, privalo turėti Finansinės apskaitos įstatyme ir kituose teisės aktuose nustatytus apskaitos dokumentų rekvizitus.

Turto įsigijimo atvejai ir kainos nustatymas

• Gyventojas įsigyja turtą pirkimo būdu - Turto įsigijimo kainai priskiriamos išlaidos, patirtos įsigyjant turtą, įskaitant su šio turto įsigijimu susijusius teisės aktuose nustatytus privalomus mokėjimus, taip pat savo ar sutuoktinio lėšomis atlikto turto rekonstravimo ir (arba) kapitalinio remonto išlaidos.
• Gyventojas pats pasistato nekilnojamąjį turtą - Turto įsigijimo kaina apskaičiuojama sudedant visas savo nuosavomis lėšomis faktiškai patirtas nekilnojamojo turto statybos išlaidas, skolintomis lėšomis faktiškai patirtas nekilnojamojo turto statybos išlaidas.
• Gyventojas įsigyja turtą dovanojimo būdu - Turto įsigijimo kaina laikoma dovanos tikroji rinkos kaina jos gavimo dieną.
• Gyventojas įsigyja turtą paveldėjimo būdu - Paveldėto turto įsigijimo kaina laikoma gyventojo prašymo VMI pateikimo dieną nustatyta turto vertė.
• Gyventojas įsigyja turtą pagal mainų sutartį - Pagal mainų sutartį įsigyto turto kaina yra tikroji rinkos kaina.

Nuomos pajamos ir mokesčiai

Nekilnojamo turto nuoma yra taip pat ekonominė veikla, todėl turi būti apmokestinama. Pagrindinė taisyklė labai paprasta - reikia sumokėti GPM nuo visų pajamų už nuomą. Vienas iš būdų išvengti GPM - įsigyti verslo liudijimą.

Nuo 2020 liepos 1 d. gyventojai privalo įsigyti atskirą verslo liudijimą kiekvienam nuomojamam objektui. Gyventojų pajamų mokestis deklaruojamas ir mokamas kartą per metus.

Kaip kreiptis dėl būsto paskolos?

Norint kreiptis dėl būsto paskolos, galite atlikti kelis veiksmus:

• Užpildykite būsto paskolos paraišką internetu. Tai galima padaryti tiesiogiai kredito unijos svetainėje.
• Atlikite turto vertinimą. Perkamas ir įkeičiamas nekilnojamas turtas turi būti įvertintas nepriklausomų nekilnojamo turto vertintojų.
• Apdrauskite unijai įkeičiamą turtą (išskyrus žemės sklypus) ne vėliau kaip likus 2 darbo dienoms iki hipotekos sandorio sudarymo. Būstą turite apdrausti nepertraukiamai visam paskolos sutarties galiojimo laikui.

Pateiksime Jums pasiūlymą su visa svarbiausia informacija apie paskolą: palūkanų rūšis, paskolos suma, paskolos terminas, mokesčiai ir kitos išlaidos. Gavę šią informaciją, galėsite lengviau palyginti skirtingų finansų įstaigų pasiūlymus. Atidžiai susipažinkite su asmeniškai Jums parengtos paskolos sutarties sąlygomis. Paskolos su nekilnojamo turto įkeitimu sutartį galite pasirašyti turimu kvalifikuotu elektroniniu parašu arba unijos padalinyje iš anksto suderinus vizito laiką. Turėsite sumokėti vienkartinį sutarties sudarymo mokestį.

Pagrindinės būsto paskolos sąlygos

Žemiau pateikta lentelė apibendrina pagrindines būsto paskolos sąlygas:

Dažniausiai pasitaikantys atvejai dėl nesutvarkytų dokumentų

Praktikoje dažnai pasitaiko, kad tik keičiantis nekilnojamojo turto savininkui - parduodant, dovanojant, priimant paveldėjimo teisę - kyla nesklandumų dėl vieno ar kito nesutvarkyto dokumento. Dažniausiai pasitaikantys atvejai - neužbaigtas paveldėjimo teisės priėmimo procesas ir aktualios kadastrinių matavimų bylos neturėjimas.

Norint priimti paveldėtą turtą reikia per 30 dienų kreiptis į priskirtą notarų biurą. Notaras, atlikęs visas reikiamas procedūras, užregistruos nekilnojamojo turto nuosavybės teisę atitinkamiems paveldėtojams. Jei teisėti paveldėtojai paveldėjimo teisės priimti nenori, atsisakymą jie taip pat turi pateikti notariškai.

Kitas dažnai nekilnojamojo turto pardavimo procesą stabdantis dokumentas yra kadastrinių matavimų byla. Parduodant nekilnojamąjį daiktą jo kadastrinės bylos duomenys turi atitikti faktą. Jei pasikeitė bet kokie pastato, buto ar patalpos parametrai - plotis, ilgis, aukštis, plotas ir kt. - turi būti suformuota ir Registrų centre užregistruota nauja kadastrinių matavimų byla.

Svarbu: Pradėkite nekilnojamojo turto pardavimą nuo parduodamo objekto dokumentų patikros.

Ar antstolis gali areštuoti turtą be skolininko žinios?

Pagal įstatymus antstolis praneša skolininkui tik apie atliktą turto arešto veiksmą, kad turtas iki arešto nebūtų perleidžiamas tretiesiems asmenimis. Tai nereiškia, skolininkas arba išieškotojas negali pareikšti savo nuomonės dėl areštuojamo turto kainos arba jos ginčyti. Įstatymas suteikia galimybę keisti skolininkui arba išieškotojui nepriimtinas turto kainas, tik terminai prieštaravimams reikšti yra gana trumpi, kad šios procedūros netaptų išieškojimo vilkinimu.

Pagrindinės papildomų išlaidų kategorijos

Specialistai išskiria pagrindines išlaidų kategorijas, su kuriomis susidurs kiekvienas būsto pirkėjas, besinaudojantis banko finansavimu. Skaičiavimams pateikiamas preliminarus pavyzdys, kai perkamas standartinis 2-3 kambarių butas, kurio vertė siekia 150 tūkst. eurų.

Turto vertinimo mokestis

Prieš suteikdama paskolą, finansų įstaiga privalo žinoti realią įkeičiamo turto rinkos vertę. Šią paslaugą atlieka nepriklausomi turto vertintojai. Standartinio buto Vilniuje ar Kaune vertinimo ataskaita pirkėjui kainuos nuo 150 iki 300 eurų - galutinė šios paslaugos kaina priklauso nuo turto tipo (butas, namas, sklypas) ir vietos.

Sutarties sudarymo (administravimo) mokestis

Tai vienkartinis mokestis, kurį finansų įstaiga taiko už paskolos dokumentų parengimą, administravimą ir sutarties sudarymą. Šis mokestis skirtinguose bankuose gali svyruoti nuo 0,4 proc. iki 1 proc. paskolos sumos. Perkant būstą už 150 000 eurų, šis mokestis gali siekti nuo 500 iki daugiau nei 1 200 eurų.

Notaro mokesčiai

Būsto pirkimo-pardavimo sutartis ir hipotekos (įkeitimo) dokumentas turi būti patvirtinti notaro biure. Tvirtinant pirkimo-pardavimo sutartį taikomas 0,37 proc. būsto kainos mokestis, o tvirtinant hipotekos dokumentą - nuo 0,17 iki 0,25 proc. objekto vertės mokestis (bet iki 240 Eur + PVM). Dažnai šie mokesčiai yra dalinami tarp pirkėjo ir pardavėjo. Perkant 150 000 eurų vertės būstą, išlaidų suma pas notarą gali lengvai pasiekti 700 eurų.

Nuosavybės ir hipotekos registravimo mokesčiai

Pasirašius sutartis pas notarą, nuosavybės teisė į turtą bei hipoteka (turto įkeitimas bankui) turi būti įregistruotos valstybės įmonėje Registrų centre. Už nuosavybės teisės įregistravimą teks sumokėti mokestį, priklausantį nuo turto vertės, o už hipotekos įregistravimą - fiksuotą sumą. Šie du mokesčiai perkant 150 000 eurų kainuojantį būstą kartu sudarytų apie 70 eurų.

Turto draudimas

Įkeičiamas turtas privalo būti apdraustas visą paskolos laikotarpį. Draudimo kaina priklauso nuo turto tipo, jo būklės ir pasirinktos draudimo bendrovės. Standartinio buto metinis draudimas vidutiniškai kainuoja apie 100 eurų. Tai nėra vienkartinis mokestis - jį reikės mokėti kasmet.

Vadinasi, perkant būstą už 150 000 eurų, visi papildomi mokesčiai gali siekti net apie 2 000 eurų.

Kaip pasiruošti papildomoms išlaidoms?

Anot eksperto, pasiruošti papildomoms išlaidoms gali padėti finansinių tikslų išsikėlimas ir siekimas. „Vienas iš esminių finansinių tikslų, kalbant apie būsto paskolą, yra taupymas. Jis padės tiek prireikus pinigų pradiniam įnašui, tiek vėliau mokant paskolos įmokas. Pradėti taupyti galime kad ir susidarydami asmeninį biudžetą. Šitaip lengviau žinosime, kiek pinigų išleidžiame būtinosioms reikmėms, o kiek jų galime skirti kitiems dalykams, šiuo atveju, taupymui“, - sako jis.

Būsto paskolos refinansavimas

Refinansavimas - tai esamos būsto paskolos pakeitimas nauja paskola, dažniausiai kitoje kredito įstaigoje, siekiant geresnių sąlygų. Dažnai refinansavimas apima naujos būsto paskolos paėmimą, kad būtų galima pakeisti esamą hipoteką. Tai gali būti mažesnės palūkanos, ilgesnis ar trumpesnis laikotarpis, lankstesni mokėjimo grafikai.

Nuo 2025 m. vasario 1 d. įsigaliojo supaprastinta refinansavimo tvarka, kuri leidžia greičiau ir paprasčiau perkelti būsto paskolą į kitą banką, ypač jei keičiate tik palūkanų normą, o ne kitus pagrindinius paskolos parametrus. Supaprastinta tvarka galima pasinaudoti kartą per 2 metus kiekvienam klientui, jei keičiama tik palūkanų norma, o paskolos suma ar kitos sąlygos neliečiamos.

Refinansavimo privalumai

• Sumažinti palūkanų normą - net kelių dešimtųjų procentų sumažinimas gali leisti sutaupyti tūkstančius eurų viso paskolos laikotarpio metu.
• Pakeisti paskolos trukmę - ją pailginant galima sumažinti mėnesines įmokas, o sutrumpinant - greičiau atsikratyti įsipareigojimo.
• Pagerinti bendras paskolos sąlygas - pasirinkti lankstesnį grafiką, sumažinti maržą, ar net keisti paskolos valiutą (jei aktualu).
• Sumažinti mėnesinius mokėjimus, jei pasikeitė jūsų finansinė padėtis.

Refinansavimo trūkumai

Vienas iš jų - papildomos išlaidos, tokios kaip sutarties sudarymo mokestis, turto vertinimo išlaidos ar hipotekos įregistravimo mokestis. Taip pat, refinansavimo procesas gali užtrukti ilgiau nei tikėtasi, nes reikia pateikti nemažai dokumentų ir laukti banko sprendimo.

Kada verta pagalvoti apie refinansavimą?

Refinansavimą verta apsvarstyti šiais atvejais:

• Kai sumažėjo palūkanų normos.
• Jei padidėjo jūsų pajamos arba sumažėjo kiti įsipareigojimai.
• Kai padidėjo įkeisto turto vertė.
• Jei planuojate keisti paskolos trukmę, sumažinti mėnesines įmokas ar sumažinti bendrą palūkanų sumą.
• Kai pasikeitė šeimos padėtis.

tags: #perkamo #turto #teisinio #statuso #patikrinimas #turto