Ar Reikia Deklaruoti Turtą Pensininkams? Pajamų ir Turto Deklaravimas Lietuvoje

Lietuvoje kasmet vyksta gyventojų pajamų ir turto deklaravimas. Pajamų deklaravimas Lietuvoje - tai kasmetinė prievolė daugeliui gyventojų, tačiau kartu ir galimybė susigrąžinti permokėtus mokesčius ar pasinaudoti įvairiomis lengvatomis. Valstybinė mokesčių inspekcija primena, kad 2024 metų pajamas reikia deklaruoti iki 2025 m. gegužės 2 d.

2025 metais laukia tam tikri pokyčiai, kuriuos svarbu žinoti kiekvienam, kuris siekia deklaruoti pajamas sklandžiai ir be rūpesčių. Viską aptarsime straipsnyje.

Kas Privalo Deklaruoti Turtą?

Turtą privalo deklaruoti gyventojai, kuriems pagal užimamas pareigas yra prievolė teikti metinę gyventojo (šeimos) turto deklaraciją FR0001 (pvz., valstybės politikai ir jų šeimos nariai, valstybės tarnautojai ir jų šeimos nariai, antstoliai ir jų šeimos nariai, notarai ir jų šeimos nariai ir pan.). Deklaruoti turtą taip pat privalo gyventojai, pageidaujantys gauti paramą būstui įsigyti ar išsinuomoti.

Svarbu Žinoti:

• Išsamesnę informaciją, kas turi deklaruoti 2024 m. gruodžio 31 d. turėtą turtą, rasite čia.

Pajamų Deklaravimo Būdai

Pajamų ir turto deklaravimas vykdomas elektroninėje deklaravimo sistemoje (EDS). Prie sistemos prisijungti galima naudojantis SEB interneto banku, spustelėjus „Papildomos paslaugos“ > „E. paslaugos“ > „VMI e.“.

Norėdami susigrąžinti gyventojų pajamų mokesčio (GPM) permoką - turite atlikti kelis žingsnius:

1. Prisijunkite prie EDS sistemos: Eikite į VMI Elektroninio deklaravimo sistemą (EDS). Prisijunkite su elektronine bankininkyste, elektroniniu parašu ar kitu prieigos būdu.
2. Patikrinkite preliminarią deklaraciją: VMI kiekvienais metais paruošia preliminarias deklaracijas, kuriose jau yra surinkti duomenys apie jūsų pajamas, išlaidas ir sumokėtus mokesčius. Peržiūrėkite informaciją ir įsitikinkite - ar ji teisinga.
3. Papildykite ar patikslinkite duomenis: Jei turite papildomų pajamų (pvz., iš individualios veiklos, nuomos, dividendų, darbo santykiais ar jų) - įveskite trūkstamą informaciją. Taip pat galite pasinaudoti mokesčių lengvatomis (pvz., už studijas, būsto kreditus, gyvybės draudimą).
4. Patvirtinkite ir pateikite deklaraciją: Užpildytą deklaraciją - pateikite elektroniniu būdu sistemoje. Patikrinkite, ar gavote patvirtinimą apie deklaracijos pateikimą ir ar visi pajamų tipai (įskaitant pajamas su darbo santykiais) yra teisingai nurodyti prieš pateikimą.
5. Sumokėkite ar susigrąžinkite mokesčius: Jei deklaracijoje matote mokėtiną sumą - ją galite sumokėti per „Mano VMI“ arba bankiniu pavedimu (GPM įmokos kodas: 1441). Jei deklaracijoje nurodoma permoka - VMI ją grąžins iki 2025 m. liepos 31 d.. GMP taip pat turi įtakos mokesčių apskaičiavimui ir galimiems grąžinimams, nes jei GMP viršija tam tikras ribas - atitinkamai koreguojamos taikomos NPD lengvatos. Svarbu suprasti metinio neapmokestinamojo pajamų dydžio (metinis NPD) reikšmę, nes jis apskaičiuojamas pagal visų metų pajamas ir gali apimti papildomus uždarbius, tokius kaip turto pardavimas.
6. Skirkite GPM dalį paramai: Iki gegužės 2 d. Deklaracijos procesas yra gana paprastas, ypač jei neturite papildomų pajamų. Visgi, jei kyla klausimų - galite pasinaudoti VMI darbuotojų konsultacijomis telefonu arba apsilankyti artimiausiame VMI padalinyje.

Pajamų Deklaravimas ir Mokesčiai

LR gyventojų pajamų mokesčio įstatyme numatyta, kad uždarbis iš vertybinių popierių pardavimo, taip pat ir palūkanos iš vertybinių popierių bei indėlių apmokestinamas 15 proc.

• Jei 2023 m. pardavėte investicinių fondų vienetų už 2 000 Eur, kuriuos įsigijote už 1 400 Eur, Jūs uždirbote 600 Eur. Kadangi finansinių priemonių uždarbio suma iki 500 Eur yra neapmokestinama, 15 proc.
• Jei 2023 m. už indėlius gavote 300 Eur palūkanų, tai ir uždirbote 300 Eur. Tuo tarpu jei 2023 m. už indėlius gavote 700 Eur, tai uždarbio iš palūkanų suma iki 500 Eur yra neapmokestinama, o 15 proc.

Jei jūsų uždarbis iš vertybinių popierių sandorių kartu su kitomis pajamomis nesusijusiomis su darbo santykiais viršija 120 vidutinių darbo užmokesčių dydį, jums bus pritaikytas 20 proc. Jei jūsų uždarbis iš palūkanų už indėlius ar vertybinius popierius kartu su kitomis pajamomis nesusijusiomis su darbo santykiais viršija 120 vidutinių darbo užmokesčių dydį, jums bus pritaikytas 20 proc.

Dividendai, nepriklausomai nuo pajamų dydžio, yra apmokestinami 15 proc.

Svarbu Žinoti:

• Informaciją apie pajamas, gautas už vertybinių popierių pardavimą, SEB bankas kiekvienais metais pats perduoda VMI.

Kam Privaloma Deklaruoti Pajamas?

LR Gyventojų pajamų mokesčio įstatyme yra nustatyta kam reikia deklaruoti pajamas. Šio įstatymo 27 straipsnis nurodo, kad deklaruoti pajamas iki gegužės 1 d. privalo visi praėjusiais metais gavę pajamų asmenys. Tačiau kartu įvardijama vienintelė sąlyga, leidžianti nedeklaruoti pajamų.

Iš esmės viena bendra taisyklė apsprendžia, kam reikia deklaruoti pajamas, o kam ne. Deklaruoti yra būtina, kai valstybė iš Jūsų tikisi papildomų mokesčių ir neprivaloma, kai valstybė Jums skolinga. Jei Jūs gavote papildomų pajamų, vadinasi tikėtina, kad turėsite sumokėti papildomų mokesčių, todėl gavus papildomų pajamų reikia deklaruoti pajamas.

Pagrindiniai atvejai, kuriais nuolatiniai Lietuvos gyventojai privalo pateikti metinę pajamų mokesčio deklaraciją (GPM311 forma) yra šie:

• dėl metinio neapmokestinamojo pajamų dydžio perskaičiavimo (MNPD);
• kalendoriniais metais gavus tam tikros rūšies pajamų, kurios pagal pajamų mokesčio sumokėjimo tvarką priskiriamos B klasės pajamoms (pvz., gavus nuomos pajamų iš kitų gyventojų, palūkanų, pajamų už parduotą 3 metus nuosavybėje neišlaikytą automobilį, su darbo santykiais susijusių pajamų iš užsienio ir pan.);
• dėl įregistruotos individualios veiklos pagal pažymą ar turėto verslo liudijimo (net ir tuo atveju, jei pajamų negavote);
• jeigu yra prievolė deklaruoti turtą (pvz., valstybės tarnautojams, politikams ir pan.);
• norint pasinaudoti nustatytomis lengvatomis (pvz., už studijas, gyvybės draudimą, įmokas į pensijų fondus);
• dėl gyventojų pajamų mokesčio perskaičiavimo, taikant progresinį gyventojų pajamų mokesčio tarifą (20 proc., 32 proc.).

Ar Reikia Deklaruoti Pajamas, Kurios Yra Gautos Iš Užsienio?

Taip, kaip nuolatinis Lietuvos gyventojas - privalote deklaruoti užsienio valstybėse gautas pajamas. Pagal Valstybinės mokesčių inspekcijos (VMI) informaciją - deklaruoti užsienio pajamas privalote, jei tais metais, už kuriuos deklaruojamos pajamos, esate nuolatinis Lietuvos gyventojas. Tai reiškia, kad jūsų nuolatinė gyvenamoji vieta yra Lietuvoje arba jūsų asmeniniai, socialiniai ar ekonominiai interesai yra labiau susiję su Lietuva nei su užsieniu. Taip pat tai taikoma, jei Lietuvoje išbūnate 183 ar daugiau dienų per metus.

Metinėje pajamų deklaracijoje turite nurodyti visas tais metais Lietuvoje ir užsienio valstybėse gautas pajamas (įskaitant pajamas, gautas su darbo santykiais ar lygiaverčiais santykiais, išskyrus nedeklaruojamas neapmokestinamąsias pajamas). Deklaraciją turite pateikti pasibaigus metams, kuriais gavote pajamų, iki kitų metų gegužės 1 d. Pavyzdžiui, už 2024 metus pajamas reikia deklaruoti iki 2025 m. gegužės 2 d.

Kaip Susigrąžinti Pajamų Mokestį?

Norėdami susigrąžinti gyventojų pajamų mokesčio (GPM) permoką - turite atlikti kelis žingsnius.

Pateikite metinę pajamų deklaraciją. Užpildykite ir pateikite GPM311 formą per Valstybinės mokesčių inspekcijos (VMI) Elektroninio deklaravimo sistemą (EDS). Deklaracijoje nurodykite visas per metus gautas pajamas, galimas mokesčių lengvatas ir neapmokestinamąjį pajamų dydį (NPD).

Pasinaudokite mokesčių lengvatomis. Deklaruodami pajamas - galite sumažinti apmokestinamąsias pajamas, jei turėjote išlaidų, susijusių su:

• Gyvybės draudimo įmokomis.
• Įmokomis į III pakopos pensijų fondus.
• Sumokėtomis įmokomis už studijas ar profesinį mokymą.
• Būsto, automobilio remonto ir auklių paslaugomis.
• Būsto kredito palūkanomis (jei kreditas gautas iki 2009 m. sausio 1 d.).

Šios išlaidos gali būti atimamos iš jūsų apmokestinamųjų pajamų, taip sumažinant mokėtiną GPM sumą arba padidinant grąžintiną permoką.

Kokios Baudos Gresia Už Pavėluotą Deklaravimą?

Pavėluotas pajamų deklaracijos pateikimas gali užtraukti tam tikras sankcijas. Pagal Lietuvos Respublikos mokesčių administravimo įstatymo 139 straipsnį, jei mokesčių administratorius nustato, kad mokesčių mokėtojas neapskaičiavo arba nedeklaravo mokėtino mokesčio - jam gali būti skiriama bauda nuo 20% iki 100% trūkstamos mokesčio sumos.

Be to, už pavėluotą mokesčių sumokėjimą skaičiuojami delspinigiai. Delspinigių dydį ir apskaičiavimo tvarką nustato finansų ministras atsižvelgdamas į praėjusio ketvirčio Vyriausybės vertybinių popierių pelningumą, padidintą 7 procentiniais punktais.

Ar Yra Naujų Mokesčių Lengvatų 2025 M.?

Taip, nuo 2025 metų Lietuvoje įsigalioja keletas svarbių mokesčių lengvatų ir tarifų pokyčių.

• Nuo 2025 m. sausio 1 d. įsigalioja investicinės sąskaitos režimas, kuris padeda gyventojams atidėti pajamų mokesčio mokėjimą nuo investicinės veiklos pajamų tol, kol lėšos nėra išimamos iš investicinės sąskaitos asmeniniam naudojimui. Tai suteikia galimybę efektyviau planuoti investicijas ir mokesčių mokėjimą.
• Nuo 2025 m. sausio 1 d. keičiasi GPM lengvatų taikymo sąlygos. Pagal naujas taisykles, įmokoms pagal gyvybės draudimo ir III pakopos pensijų kaupimo sutartis, sudarytas nuo 2025 m. sausio 1 d. - GPM lengvata nebebus taikoma. Tiesa, įmokoms pagal sutartis sudarytas iki šios datos - lengvata išliks galioti iki 2025 m. gruodžio 31 d. Taip pat, MMA padidėjimas turės įtakos NPD skaičiavimui, o tai gali pakeisti gyventojų pajamų mokesčio išskaičiavimus.
• Nuo 2025 m. standartinis pelno mokesčio tarifas didėja nuo 15% iki 16%. Atitinkamai, lengvatinis tarifas mažoms įmonėms didėja nuo 5% iki 6%. Šie pokyčiai aktualūs verslo subjektams, tačiau gali turėti netiesioginį poveikį ir gyventojams, ypač tiems, kurie yra smulkiųjų įmonių savininkai ar dalininkai.

Dažniausios Klaidos Deklaruojant Pajamas

1. Neperžiūrėta preliminari deklaracija: VMI pateikiama preliminari deklaracija yra gera pagalba, tačiau joje gali trūkti duomenų arba būti netikslumų.
2. Nepateiktos visos pajamos: Gyventojai kartais pamiršta deklaruoti tam tikras pajamas, pvz., iš nuomos, parduoto turto ar veiklos užsienyje.
3. Neteisingai pritaikytos mokesčių lengvatos: Kai kurie gyventojai nepasinaudoja lengvatomis, tokiomis kaip gyvybės draudimo, pensijų kaupimo, studijų ar būsto remonto išlaidos.
4. Pavėluotas deklaracijos pateikimas: Pajamas reikia deklaruoti iki gegužės 2 d. Vėluojant gali tekti mokėti delspinigius ar net baudas.
5. Netikslumai įvedant duomenis: Dažni atvejai - neteisingai įvestos sumos, netikslus valiutų perskaičiavimas arba klaidingai pasirinkti mokesčių kodai.
6. Nepatikslinta deklaracija: Jei po pateikimo pastebėjote klaidą - galite patikslinti deklaraciją iki liepos 1 d.

Pajamų Rūšys ir Kodai

Deklaracijos II skyriuje „Pajamos ir sumokėti mokesčiai“ nurodomos visos faktiškai ataskaitiniais metais gautos pajamos (pinigais ar natūra), įskaitant ir pervestas į deklaruotojo sąskaitą, taip pat nuo pajamų sumokėti (išskaičiuoti) mokesčiai (pajamų, paveldimo ar dovanojamo turto mokestis, SODRos įmokos).

Pajamų rūšis (langelyje „Pajamų rūšis“) nurodoma taip: iš pateikto deklaracijoje pajamų rūšių sąrašo įrašomas pajamų rūšį atitinkantis kodas:

• 01 kodu žymimos su darbo santykiais susijusios pajamos, gautos Lietuvoje.
• 02 kodu žymimas autorinis atlyginimas, išmokėtas Lietuvoje autoriams ar jų įpėdiniams už mokslo, literatūros ir meno kūrinius, atradimus, išradimus bei kitus autorinius darbus.
• 03 kodu žymimos pagal Lietuvos Respublikos įstatymus mokamos pensijos (gaunamos iš valstybinio socialinio draudimo fondo ar privačių fondų).
• 04 kodu žymimi Lietuvos Respublikos įmonių išmokėti dividendai.
• 05 kodu žymimos iš Lietuvos Respublikos banko įstaigų, juridinių ar fizinių asmenų deklaruotojo gautos palūkanos.
• 06 kodu žymimi Lietuvoje gauti loterijų ar kitų žaidimų laimėjimai, prizai (pinigais ar natūra).
• 07 kodu žymimos individualios (personalios) įmonės savininko gautos pajamos.
• 08 kodu žymimos patentą įsigijusio fizinio asmens pajamos iš ūkinės-komercinės veiklos.
• 09 kodu žymimos iš žemės ūkio (augalininkystės, gyvulininkystės ir pan.) veiklos gautos pajamos.
• 11 kodu žymimos advokatų, advokatų padėjėjų ir notarų pajamos.
• 12 kodu Nurodoma ataskaitiniais metais paveldėta pinigų suma ar paveldėto turto vertė.
• 13 kodu žymimos visos užsienio valstybėje ar iš užsienio valstybės įmonės, įstaigos ar fizinio asmens gautos pajamos, neatsižvelgiant į jų rūšį.
• 14 kodu žymimos valstybės išperkamo nekilnojamojo turto kompensacijos, išmokėtos Lietuvos Respublikos kompensacijų už valstybės išperkamą nekilnojamąjį turtą dydžio, šaltinių, mokėjimo terminų bei tvarkos, taip pat garantijų ir lengvatų, numatytų Piliečių nuosavybės teisių į išlikusį nekilnojamąjį turtą atkūrimo įstatyme, įstatymo (Žin., 1998, Nr. 61-1728) pagrindu.
• 15 kodu žymimos turto pardavimo pajamos.
• 16 kodu žymimos turto nuomos pajamos.
• 17 kodu žymimos pajamos, gautos vaikui (įvaikiui) išlaikyti (alimentai).
• 18 kodu žymimos draudimo išmokos.
• 19 kodu žymimas gautas teismo priteistas (arba pagal teismo patvirtintas taikos sutartis gautas) materialinės ar moralinės žalos atlyginimas.
• 20 kodu žymimos pajamos, gautos Labdaros ir paramos įstatymo (Žin., 1993, Nr. 21-506, Nr. 61-1818) nustatyta tvarka kaip labdara.
• 21 kodu žymimos gautos stipendijos, išskyrus gaunamas iš užsienio valstybių.
• 22 kodu žymimos socialinio pobūdžio pajamos (pašalpos, kompensacijos ir pan.), gautos iš valstybinio socialinio draudimo fondo ar kitos organizacijos.
• 23 kodu tais atvejais, kai gautų pajamų rūšis pajamų rūšių sąraše nenurodyta, įrašomas 23 kodas, skirtas kitoms (nepažymėtoms 1-22 kodais) pajamoms žymėti.

tags: #ar #reikalinga #deklaruoti #turta #pensininkams